投資信託
こどもNISAとは？
こどもNISAは、18歳未満のお子さまを対象とした非課税の資産形成制度です。
金融庁が定める基準を満たした、長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託を対象に、年間60万円を上限として積立による投資が可能で、運用益（売却益や分配金）が非課税となります。お子さまの大学進学など、将来のライフイベントに備えて資金を準備するために活用できる制度です。口座はお子さま名義で開設し、親権者が運用管理者として管理します。そのため、親子で将来の資産形成について考えながら、お子さまの長期的な資産づくりに取組むことができます。また、金融や投資について学ぶきっかけとなるなど、金融教育の機会としても活用できます。
こどもNISA制度のポイント
- 0～17歳の積立投資
- 18歳未満のお子さまの名義で運用益が非課税で積立投資できます。
つみたて投資枠での運用となり成長投資枠は利用できませんのでご注意ください。
なお、こどもNISA口座の運用は運用管理者が行います。
- 運用途中での払出し可能
- 原則18歳まで払出し制限がありますが、12歳以降であればお子さまの同意を得た場合にのみ生活費や教育費に充てるなど一定の要件のもとで払出しが可能です。
- ひとり1口座
- こどもNISA口座はすべての金融機関のなかでひとりにつき1口座のみ開設できます。
- 18歳以降、成人NISAへ自動移行
- 18歳に達した翌年初、こどもNISA口座は自動的に成年用（現行制度）のNISA口座へ移行します。また、こどもNISAで保有している資産は、成人NISAのつみたて投資枠に移行されます。
移行にあたりお客さまのお手続は不要です。
こどもNISA制度概要
| 比較内容 | こどもNISA つみたて投資枠 | NISA つみたて投資枠 | NISA 成長投資枠 |
|---|---|---|---|
| 非課税の対象商品 | 一定の要件を満たした投資信託 | 一定の要件を満たした投資信託など | 上場株式、ETF、一定の要件を満たした投資信託など |
| 非課税投資額 | 年60万円が上限 | 年120万円が上限 | 年240万円が上限 |
| 非課税保有限度額 | 最大600万円 | 最大1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円が上限） | |
| 購入方法 | 積立投資（*） | 積立投資 | 積立投資・スポット投資 |
| 非課税期間 | 無期限 | 無期限 | |
| 対象年齢 | 0～17歳 | 18歳以上 | |
| 払出し | 制限あり （一定の要件のもと、12歳以降は払出し可能） |
自由 | |
（*）当社は毎月積立の取扱のみ
こどもNISAで積立てた資産は、18歳の誕生日を迎えた翌年初に本人名義の成人NISA口座へ自動的に引き継がれます。このとき、こどもNISAで使った非課税枠（最大600万円）が成人NISAの非課税枠1,800万円のなかに含まれます。
ジュニアNISAとこどもNISAの違い
| 比較内容 | こどもNISA | ジュニアNISA |
|---|---|---|
| 対象年齢 | 0～17歳 | 0～20歳（*） |
| 年間投資枠 | 60万円 | 80万円 |
| 非課税保有限度額 | 最大600万円 | 最大400万円 |
| 非課税保有期間 | 無制限 | 最長5年 |
| 投資できる商品 | つみたて投資枠対象商品のみ | 上場株式・投資信託など |
| 払出し制限 | 一定の要件のもと、12歳以降は払出し可能 | 18歳になるまで原則不可 |
（*）成年年齢引下に伴い、2023年に0～17歳に変更
- ジュニアNISA口座を保有していても、こどもNISA口座の開設ができます。（こどもNISA口座の開設手続が必要です）
- ジュニアNISA口座とは別の運用管理者を指定いただくことができます。
- ジュニアNISA制度とは異なり、特定課税未成年者口座には特定口座・一般口座は開設されず円普通預金の取引のみとなり、投資信託の取引はNISA口座でのみとなります。
こどもNISAのご利用方法
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こどもNISA口座開設
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- こどもNISA口座開設申込にあたり、口座名義人（お子さま）およびお子さまの口座を管理する親権者（運用管理者）の円普通預金口座の開設が必要です。こどもNISA口座にはお子さまの口座にご登録いただいた親権者のうち任意の1名を運用管理者に指定する必要があります。
- こどもNISA口座で運用する資金は、口座名義人（お子さま）に帰属する資金のみとなります。
第三者から提供を受けた資金で投資を行った場合、贈与税などの課税上の問題が生じる可能性があります。
- 取扱ファンドのうち、NISAで積立購入できるファンドは「ファンド一覧・検索」のキーワード「NISAつみたて投資枠」を選択してご確認ください。